Как начисляют имущественные налоги
Налог на имущество (квартира, дом, гараж), земельный и транспортный налоги ФНС рассчитывает сама и присылает налоговое уведомление — обычно осенью, со сроком уплаты до 1 декабря. Отдельную декларацию подавать не нужно.
Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика или по почте. Если объект есть, а уведомление не пришло, о нём нужно сообщить в ФНС самостоятельно.
Что будет при неуплате
- на недоимку начисляются пени;
- формируется отрицательное сальдо единого налогового счёта (ЕНС);
- с 1 ноября 2025 года ФНС взыскивает бесспорную задолженность без суда (закон 287-ФЗ): требование, затем решение о взыскании, затем банк или приставы.
Раньше налоговая шла в суд за приказом — теперь при бесспорном долге суд из процесса исключён.
Исполнительные производства ФССП и банкротство — за 30 секунд, бесплатно, без регистрации.
Проверить свои долгиКак оспорить начисление
Имущественные налоги нередко начисляют с ошибками (неверная кадастровая стоимость, чужой объект, проданное авто). Что делать:
- проверьте объекты в личном кабинете ФНС;
- подайте заявление о перерасчёте, приложив документы (договор продажи, сведения о льготе);
- оспаривайте завышенную кадастровую стоимость;
- проверьте право на льготу (пенсионеры, инвалиды, многодетные) — она может освобождать от налога на один объект.
Пока идёт спор по начисленному налогу, при поданном возражении внесудебный порядок не применяется.
Тест из 8 вопросов по закону 127-ФЗ — узнайте, подходите ли вы под банкротство или внесудебное списание.
Пройти тест бесплатноКак списать долг по имущественному налогу
- сначала устраните ошибки и используйте льготы — это может убрать долг без всякого списания;
- по старым долгам проверьте, не утрачено ли право на взыскание (безнадёжность по статье 59 НК);
- при неподъёмной сумме вместе с другими долгами — банкротство списывает имущественные налоги наравне с кредитами.
Проверить задолженность стоит и в ФНС, и в базе исполнительных производств ФССП.
Частые вопросы
Как начисляют налог на квартиру и землю?
ФНС рассчитывает налог сама и присылает налоговое уведомление (обычно осенью, срок уплаты до 1 декабря) в личный кабинет или по почте. Декларацию подавать не нужно. Если объект есть, а уведомление не пришло, нужно сообщить об этом в ФНС.
Как взыскивают долг по имущественному налогу?
На недоимку начисляются пени и формируется отрицательное сальдо ЕНС. С 1 ноября 2025 года ФНС взыскивает бесспорную задолженность без суда (закон 287-ФЗ): требование, решение о взыскании, затем банк или приставы. Раньше налоговая обращалась в суд за приказом.
Как оспорить завышенный налог на имущество?
Проверьте объекты в личном кабинете ФНС, подайте заявление о перерасчёте с документами (договор продажи, льгота), оспаривайте завышенную кадастровую стоимость и проверьте право на льготу (пенсионеры, инвалиды, многодетные). При поданном возражении внесудебный порядок не применяется.
Спишется ли долг по налогу на имущество при банкротстве?
Да. Имущественные налоги, возникшие до процедуры, списываются при банкротстве наравне с кредитами. Сначала стоит устранить ошибки и использовать льготы, а по старым долгам проверить утрату права на взыскание (безнадёжность по статье 59 НК).