Пени и рост долга
С момента просрочки на налог начисляются пени, формируется отрицательное сальдо единого налогового счёта (ЕНС). Долг растёт, но в разумных пределах — это не микрозайм.
Внесудебное взыскание с 2025 года
С 1 ноября 2025 года (закон 287-ФЗ) ФНС взыскивает бесспорную задолженность без суда: направляет требование, затем решение о взыскании, которое передаёт в банк или приставам.
- деньги списывают со счетов;
- при нехватке — обращают взыскание на имущество через приставов;
- при споре по начислению внесудебный порядок не применяется.
Исполнительные производства ФССП и банкротство — за 30 секунд, бесплатно, без регистрации.
Проверить свои долгиКогда возможна уголовная ответственность
Уголовная ответственность (статья 198 УК РФ) наступает только за уклонение от уплаты налогов в крупном размере путём непредставления декларации или включения ложных сведений. Обычная неуплата налога на квартиру или авто под неё не подпадает — это гражданско-правовая, а не уголовная сфера.
Тест из 8 вопросов по закону 127-ФЗ — узнайте, подходите ли вы под банкротство или внесудебное списание.
Пройти тест бесплатноКак решить проблему
- проверьте начисления и льготы — возможно, долг завышен;
- подайте возражение при несогласии — тогда внесудебный порядок не применяется;
- по старым долгам проверьте утрату права на взыскание (безнадёжность, статья 59 НК);
- при неподъёмных долгах — банкротство спишет налоги наравне с кредитами.
Частые вопросы
Что будет, если не платить налоги физлицу?
Начисляются пени и формируется отрицательное сальдо ЕНС. С 1 ноября 2025 года ФНС взыскивает бесспорный долг без суда (закон 287-ФЗ): списывает деньги со счетов, при нехватке обращает взыскание на имущество через приставов. При споре по начислению внесудебный порядок не применяется.
Посадят ли за неуплату налогов?
За обычную неуплату налога на квартиру или авто — нет, это гражданско-правовая сфера. Уголовная ответственность (статья 198 УК) возможна только за уклонение в крупном размере путём непредставления декларации или включения ложных сведений.
Как оспорить налоговый долг?
Проверьте начисления и льготы в личном кабинете ФНС, подайте возражение при несогласии (тогда внесудебный порядок не применяется), по старым долгам проверьте утрату права на взыскание (безнадёжность по статье 59 НК). Важно не пропустить сроки обжалования.
Спишутся ли налоги при банкротстве?
Да. Налоги (на имущество, транспорт, землю, НДФЛ), возникшие до процедуры, списываются при банкротстве наравне с кредитами. Не списываются только текущие налоги, начисленные уже в ходе процедуры банкротства.