Почему самозанятый банкротится как обычный человек
Самозанятый — это не отдельная организационная форма, а налоговый режим. Человек платит налог на профессиональный доход по закону 422-ФЗ, но остаётся обычным физическим лицом. Индивидуальным предпринимателем он при этом не становится, если сам не зарегистрировал предпринимательство отдельно.
Отсюда простое следствие: банкротство идёт по правилам банкротства гражданина, глава 10 закона 127-ФЗ. Подать заявление в арбитражный суд вы обязаны, если долг превысил 500 000 ₽ и вы просрочили платежи больше трёх месяцев (п. 1 ст. 213.4). А вправе — при любой сумме, если видно, что рассчитаться с кредиторами не получится. Никаких дополнительных требований к самозанятым закон не предъявляет.
Разница с предпринимателем существенная. Индивидуальный предприниматель обязан заранее опубликовать уведомление о намерении подать заявление, его регистрация после банкротства прекращается, и пять лет он не вправе зарегистрироваться снова. У самозанятого ничего этого нет: он проходит процедуру как рядовой гражданин.
Что происходит со статусом самозанятого
Это главный страх людей на налоге на профессиональный доход: «меня лишат режима, и я останусь без работы». Не лишат. Закон 422-ФЗ перечисляет случаи, когда применять режим нельзя — перепродажа чужих товаров, добыча полезных ископаемых, работа по договорам поручения, годовой доход свыше 2,4 млн ₽. Банкротства в этом перечне нет.
| Что проверяют | Что происходит при банкротстве |
|---|---|
| Статус плательщика налога | сохраняется, снимать не будут |
| Право принимать заказы | сохраняется |
| Доход от заказов | идёт в конкурсную массу, кроме минимума |
| Расчётные и личные счета | распоряжается финансовый управляющий |
| Регистрация предпринимателем позже | запрета нет, в отличие от банкротства ИП |
Тест из 8 вопросов по закону 127-ФЗ — узнайте, подходите ли вы под банкротство или внесудебное списание.
Пройти тест бесплатноЧто будет с доходом от самозанятости
С даты введения реализации имущества деньгами распоряжается финансовый управляющий: карты передаются ему, доходы поступают на специальный счёт. Всё, что вы зарабатываете, формально попадает в конкурсную массу и идёт кредиторам.
Но жить на что-то нужно, поэтому из массы исключается прожиточный минимум на вас и на каждого иждивенца — по ходатайству, которое подают управляющему или в суд. Если у вас дети, аренда жилья, дорогие лекарства, можно просить исключить и больше минимума, приложив документы: договор найма, чеки, справки. Суды такие ходатайства рассматривают и часто удовлетворяют частично.
Важный момент: скрывать заказы и просить клиентов платить наличными или на карту родственника — прямой путь к отказу в списании долгов.
Какие долги спишут, а какие останутся
Списывается практически всё, что накопилось до процедуры: банковские кредиты и карты, микрозаймы, долги перед поставщиками и заказчиками, штрафы, налоги, долги за жилищно-коммунальные услуги, поручительство за чужой кредит.
Не списываются долги, которые закон считает личными и неотделимыми от человека:
- алименты на детей и других членов семьи;
- возмещение вреда жизни и здоровью;
- возмещение морального вреда;
- задолженность по зарплате перед вашими работниками, если вы их нанимали;
- требования, возникшие из-за вашего обмана: поддельные справки, скрытое имущество, вывод денег перед процедурой.
Отдельно стоят текущие платежи — те, что появились уже после принятия заявления судом. Их придётся платить в любом случае.
Долги по налогу на профессиональный доход
Налоговая задолженность самозанятого — это обязательный платёж, и она подчиняется общему правилу: всё, что начислено до принятия заявления судом, списывается вместе с остальными долгами. Ставки режима невелики — 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с компаниями, — но за пару лет неуплаты набегает ощутимая сумма с пенями.
Чтобы налоговая попала в реестр кредиторов, укажите её в списке при подаче заявления и приложите справку о состоянии расчётов. Заказать её можно в личном кабинете налогоплательщика. Если долг забыть, инспекция всё равно чаще всего заявится сама, но лучше не рисковать: незаявленное требование в редких случаях остаётся за рамками списания.
Через суд или через МФЦ: что выбрать
Судебное банкротство подходит при любой сумме долга и при наличии имущества. Оно платное: депозит на вознаграждение финансового управляющего — 25 000 ₽ плюс 7% от суммы реализованного имущества, к этому добавляются публикации и почтовые расходы.
Внесудебный порядок через многофункциональный центр бесплатный и длится ровно шесть месяцев. Он доступен, если общая сумма долгов укладывается в диапазон от 25 000 до 1 000 000 ₽, а исполнительное производство окончено, потому что у вас нет имущества и доходов для взыскания. Для самозанятого с постоянными поступлениями это условие часто не выполняется: приставы видят доход и производство не оканчивают. Тогда остаётся только суд.
Что сделать перед подачей заявления
Подготовка у самозанятого чуть объёмнее, чем у наёмного работника: нужно показать не только кредиты, но и деловую сторону жизни.
- Выгрузите из приложения налоговой справку о доходах за три года и справку о состоянии расчётов по налогу.
- Соберите выписки по всем счетам и картам за три года, включая те, куда приходили деньги от заказчиков.
- Составьте список кредиторов с суммами: банки, микрофинансовые организации, поставщики, частные займы под расписку.
- Выпишите все сделки за три года: продажу техники, автомобиля, доли в квартире, крупные переводы родственникам.
- Проверьте исполнительные производства в банке данных ФССП и наличие сведений о себе в реестре банкротств.
- Не берите новых займов перед подачей — суд расценит это как наращивание долга без намерения платить.
Исполнительные производства ФССП и банкротство — за 30 секунд, бесплатно, без регистрации.
Проверить свои долгиЧто будет после завершения процедуры
Долги закрываются определением суда, аресты снимаются, исполнительные производства прекращаются. Работать самозанятым можно на следующий же день: режим налогообложения никуда не делся, приложение продолжает работать, чеки формируются как обычно.
Ограничения тоже есть, и они одинаковы для всех банкротов. Пять лет при обращении за кредитом или займом вы обязаны сообщать о своём банкротстве. Пять лет нельзя повторно инициировать собственное банкротство. Три года запрещено занимать должности в органах управления юридического лица — но на самозанятость и на работу по трудовому договору этот запрет не распространяется.
Кредитная история сохранит запись о банкротстве, и первые год-полтора банки будут отказывать почти автоматически. Восстанавливается репутация обычным способом: аккуратная оплата связи и коммунальных услуг, небольшая карта с лимитом, вовремя закрытая рассрочка на технику. Через два-три года прозрачных доходов и без единой просрочки кредит самозанятому вполне дают.
Частые вопросы
Может ли самозанятый пройти банкротство?
Да. Плательщик налога на профессиональный доход остаётся обычным физическим лицом и банкротится по правилам банкротства гражданина. Доступны оба пути: судебная процедура при любой сумме долга и бесплатное внесудебное банкротство через МФЦ при долгах от 25 000 до 1 000 000 ₽ и оконченном из-за отсутствия имущества производстве.
Сохранится ли статус самозанятого при банкротстве?
Да, статус сохраняется. Закон 422-ФЗ перечисляет основания, по которым режим применять нельзя, и банкротства среди них нет. Приложение работает, чеки выдаются, заказы принимать можно. Это принципиальное отличие от банкротства индивидуального предпринимателя, у которого регистрация прекращается, а вернуться в предприниматели нельзя пять лет.
Какие долги спишут самозанятому?
Кредиты, кредитные карты, микрозаймы, долги перед поставщиками и заказчиками, задолженность по налогу на профессиональный доход и другим налогам, штрафы, долги за коммунальные услуги, поручительство. Не спишут алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, моральный вред, долги по зарплате перед вашими работниками и требования, возникшие из-за вашего обмана.
Заберут ли доход от заказов во время процедуры?
Формально весь доход поступает в конкурсную массу, но из неё исключают прожиточный минимум на вас и на каждого иждивенца. Подайте ходатайство и приложите документы: свидетельства о рождении детей, договор аренды жилья, назначения врача. Суд может исключить и больше минимума, если расходы обоснованы и подтверждены.
Спишут ли долг по налогу на профессиональный доход?
Да, если он начислен до принятия судом вашего заявления. Налоговая задолженность относится к обязательным платежам и списывается наравне с кредитами. Возьмите в личном кабинете налогоплательщика справку о состоянии расчётов и включите инспекцию в список кредиторов. Налоги, начисленные уже во время процедуры, придётся платить.
Можно ли продолжать работать сразу после банкротства?
Да. Статус самозанятого не прекращался, поэтому принимать заказы можно с первого дня после завершения процедуры. Единственные ограничения: пять лет сообщать о банкротстве при обращении за кредитом, пять лет не подавать повторное заявление о собственном банкротстве и три года не входить в органы управления юридического лица.